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2011年度永嘉慈善财务收支情况

审计公告

永嘉海天会计师事务所接受永嘉县慈善总会委托，于2012年4月11日至2012年4月28日，对永嘉县慈善总会2011年1月至2011年12月的财务收支情况，实施了送达审计，并出具了海天会社审〔2012〕第24号审计报告，现将2011年慈善财务收支情况审计结果予以公告：

一、帐面财务收支及资产负债情况

（一）帐面财务收支情况

1.账面上年结转8948575.14元。

2.2011年度总收入13691259.54元。其中：财政补助收入250000.00元，捐赠、赞助收入12303238.05元，利息收入1137427.49元。

3.支出总计11200554.75元。

其中：事业支出706418.25元（其中工资支出172404.00元，福利支出105700.00元、公务费支出227167.75元、设备购置支出14150.00元、修缮支出8285.50元、业务费27810.00元、其他支出（包括餐费、保险费、住房公积金、工会活动费）146496.00元、出差费4405.00元）；转提创始基金826100.00元；专款支出9668036.50元。（其中助学支出206500.00元、助困支出287540.00元、助医支出1572200.00元、助孤残支出530904.00元、赈灾支出31700.00元、定向救助1934827.00元、定向助学1558086.50元、慰问支出50000.00元、冠名基金支出1984525.00元、分会支出1324740.00元、义工支出36779.00元、工作室站支出250235.00元）。

4.收支相抵结余11439279.93元。

（二）帐面资产、负债、净资产情况

1.截止2011年底，总资产28724099.93元。其中：银行存款22360279.93元；其他应收款6154000.00元（其中财政有息借款600万元，应收多付冠名基金15.4万元）；固定资产209820.00元。

2.总负债75000.00元（应付补助款）。

3.净资产28649099.93元。其中：创始基金17000000.00元；固定资金209820.00元；事业结余11439279.93元。

总资产为28724099.93元。其中：货币资金22360279.93元，其他应收款6154000.00元（其中：永嘉县国有资产经营有限公司借款6000000.00元），固定资产209820.00元。总负债为75000.00元（其他应付款）。净资产总额为28649099.93元。其中：事业基金（创始基金）17000000.00元，固定基金209820.00元，事业结余11439279.93元。

二、    审计结论及建议

永嘉县慈善总会一年来，能按照《永嘉县慈善总会章程》、《永嘉县慈善总会专项基金管理办法》、《永嘉县慈善总会资金管理办法》、《永嘉县慈善总会创始基金章程》规定，本着“扶贫济困”“乐善好施”精神，不断发展和完善慈善分会，做了大量工作。

一是积极多渠道筹措善款，保障了慈善事业的开展。共收入善款及其他13691259.54元，为慈善工作的开展，提供了资金保障。

二是利用9668036.50元专款，积极开展助医、助困、助学、助老、助孤、助残、救灾捐款、定向捐助等活动。

三是慈善基金得到了保值增值。20000000.00元事业基金（创始基金）借给永嘉县国有资产经营有限公司，达到了既安全又增值的目的。截止2011年底，创始基金借款余额6000000.00元。利息收入1137427.49元，为开展慈善日常工作奠定了基础。

总之，永嘉县慈善总会一年来，资金筹集积极广泛、资金使用公开合理，救助支出手续比较齐备，财务收支数据真实，基本符合有关财经法规。同时能积极完善内控制度、规范会计核算、合理分配使用慈善资金，做到了专款专用，基金增值安全有效。

但是，我们在审计中也发现：一是应收多付冠名基金15.4万元及应付的危房等补助7.5万元挂帐未及时清理。二是个别慈善分会、工作室的报销支出，由贵会直接打入非报销人个人银行卡。建议在今后的工作中加以改进和完善，切实提高慈善组织的公信度。

永嘉海天会计师事务所

                                                                                                                                               二〇一二年四月二十八日